В 2011 году деятельность финансового управления администрации города Комсомольска-на-Амуре была направлена на реализацию задач бюджетной политики, ориентированной на рациональное использование имеющихся ресурсов и повышение результативности и эффективности бюджетных расходов.
В 2011 году деятельность финансового управления администрации города Комсомольска-на-Амуре была направлена на реализацию задач бюджетной политики, ориентированной на рациональное использование имеющихся ресурсов и повышение результативности и эффективности бюджетных расходов.
Бюджетная и налоговая политика проводилась в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и была направлена на сохранение и развитие доходного потенциала, поддержку реального сектора экономики, повышение эффективности бюджетных расходов, обеспечение сбалансированности и устойчивости местного бюджета.
Бюджетные ассигнования, предусмотренные на 2011 год, были сформированы исходя из реализации первоочередных задач, необходимых для обеспечения социальной и экономической стабильности в городе.
В течение года совместно с налоговой службой и отделением федерального казначейства по городу Комсомольску-на-Амуре велась работа по обеспечению поступления доходов в местный бюджет и взысканию задолженности.
В результате, недоимка по уплате налогов и сборов в бюджет края к концу года снижена на 19,8 млн. рублей.
Результатом проведенной бюджетной политики в городе стал рост доходов в консолидированный бюджет края на 13,0 процентов.
За 2011 год с территории города Комсомольска-на-Амуре в консолидированный бюджет Хабаровского края мобилизовано 8,8 млрд. рублей, из них в краевой бюджет зачислено 58,7 процента (в 2010 году - 57,2 %), местный - 41,3 процента (в 2010 году - 42,9 %). Объем доходов, поступивших в бюджет края, в расчете на одного жителя города составил 33,5 тыс. рублей, что на 4,5 тыс. рублей больше чем за 2010 год.
Первоначальное задание по доходам, установленное Правительством края исполнено на 107,3 процента, уточенное на 512 млн. рублей в ноябре 2011 года - на 99,2 процента. Основная сумма недополученных доходов пришлась на земельный налог (21,0 млн. рублей) и аренду земли (71,4 млн. рублей). Это объясняется тем, что отдельные крупнейшие налогоплательщики по объективным причинам не смогли выполнить свои обязательства перед бюджетом в полном объеме - это ОАО «Амурский судостроительный завод», ОАО «Амурметалл», ОАО «Амурская Эра» (долги крупнейших плательщиков по аренде земли более 115 млн. рублей, в том числе ОАО «АСЗ» - 41,8 млн. рублей, ОАО «Амурметалл» - 70,2 млн. рублей, ОАО «Амурская Эра» - 3,7 млн. рублей). Также отрицательно повлиял на исполнение установленного задания частичный возврат земельного налога крупнейшему плательщику ОАО «КнААПО» за налоговые периоды с 2007 по 2010 годы (23,5 млн. рублей) в связи с исключением из объектов налогообложения земельного участка, занимаемого аэродромом в соответствии с решением арбитражного суда от 26 октября 2011 года № А73-9824/2011.
В соответствии с задачами, поставленными Правительством края, администрацией города в 2011 году был реализован комплекс мер, направленный на увеличение объема поступлений и снижение задолженности по платежам в бюджет края. Выполнены мероприятия по мобилизации доходов и увеличению собираемости платежей в 2011-2013 годах, утвержденные Губернатором края; в соответствии с утвержденным главой города планом мероприятий организовано выполнение постановления Губернатора от 21.07.2009 г. № 96 «О мероприятиях по сокращению налоговой задолженности в бюджет Хабаровского края»
На постоянной основе при администрации города осуществляют деятельность Рабочие группы и Комиссия по обеспечению доходов и сокращению задолженности по налоговым и неналоговым платежам, результаты работы которых, показали наличие значительных резервов по мобилизации доходов. Так, за 2011 год на 126 заседаниях Комиссии и рабочих групп по контролю за поступлением доходов и снижению задолженности (2010 г. - 79 заседания) рассмотрено 350 плательщиков, допустивших задолженность по обязательным платежам (2010 г.- 314 плательщиков), в бюджет края мобилизовано более 104 млн. рублей с ростом к 2010 году на 14,2 млн. рублей (в 2010 г. - 90,3 млн.рублей), в том числе по налогам - свыше 80 млн.рублей, по арендным платежам за землю - 23 млн.рублей.
Отраслевыми отделами администрации города ежемесячно осуществляется контроль за уплатой текущих платежей 59-ю экономически и социально-значимым предприятиям, регулярно проводится индивидуальная работа с руководителями данных предприятий о недопущении долгов по платежам в бюджет края, некоторые из них в течение 2011 года неоднократно были заслушаны на заседаниях отраслевых рабочих группах.
Кроме того, при взаимодействии с хозяйствующими субъектами администрация города особое внимание уделяет вопросам отсутствия недоимки по платежам в бюджет края. В 2011 году проведена работа с 270-ю арендаторами муниципальной собственности по вопросу погашения имеющихся долгов в бюджет края, позволившая привлечь в бюджет края 3,3 млн. рублей. Наряду с этим, при выделении из местного бюджета средств для оплаты за услуги, оказанные муниципальным учреждениям, главными распорядителями в обязательном порядке учитывается состояние расчетов поставщиков по платежам в бюджет и возможность оплаты имеющихся долгов за счет полученных из бюджета сумм. На постоянной основе проводится индивидуальная работа с руководителями предприятий, осуществляющими городские пассажирские перевозки по вопросу своевременной уплаты налогов. При проведении конкурса на право размещения объектов мелкой розницы на территории города в весенне-летний период в 2011 году одним из критериев оценки конкурсных условий являлось отсутствие задолженности по платежам в бюджет края.
На особом контроле администрации города находятся вопросы соблюдения платежной дисциплины муниципальными учреждениями и предприятиями, в связи с чем, задолженность в бюджет у этих организаций отсутствует.
В целях улучшения собираемости налогов с физических лица в средствах массовой информации, на стендах в подразделениях Госавтоинспекции, в операционных залах расчетно-кассовых центров города размещена информация о сроках уплаты транспортного налога и налога на имущество физических лиц, а также информация о последствиях несвоевременной уплаты данных налогов.
С целью мобилизации имеющихся резервов по налогу на доходы физических лиц, в течение 2011 года администрацией города направлены запросы в адрес 220-ти налоговых агентов, нерегулярно перечисляющих налог, от 25 из которых в соответствии с утвержденными графиками в бюджет края мобилизовано 56 млн.рублей (в 2010 году -25,6 млн. рублей) налога на доходы физических лиц.
Так же, как и в прошлые годы, финансовым управлением администрации города, на основании данных налоговой инспекции, проведена инвентаризация филиалов, осуществляющих деятельность на территории города (876 филиалов, представительств и обособленных подразделений, которые являются структурными подразделениями 558-ти организаций) и обеспечивающих более 20 % поступлений налога на доходы физических лиц, в результате которой выявлены обособленные подразделения, допускающие несвоевременную и неполную уплату налога в бюджет. С целью выявления причин сложившейся неуплаты налога ИФНС РФ по городу Комсомольску-на-Амуре направлены запросы в адрес 39-ти налоговых инспекций по месту регистрации 89-ти головных организаций.
Под особым контролем в администрации города находится состояние задолженности по заработной плате на предприятиях города, в связи с чем, ежемесячно проводятся заседания рабочей группы по решению проблем задолженности по выплате заработной платы. По вопросам ликвидации просроченной задолженности и выплате заработной платы на крупных предприятиях, администрация города взаимодействует с соответствующими министерствами Правительства Хабаровского края, а так же с конкурсными управляющими предприятий - банкротов.
Общая сумма просроченной задолженности по заработной плате за 2011 год снижена на 19,7 млн.рублей и по состоянию на 01 января 2012 года составила 13,0 млн. рублей. Основные долги - 8,2 млн. рублей приходятся на предприятия - банкроты ОАО «КНААЗ» и ОАО «АСЗ-Металлург», 4,8 млн. рублей составляет задолженность перед работниками ОАО «Амурская Эра», находящегося в сложном финансовом положении.
Наряду с этим, на территории города осуществляет деятельность Координационный Совет по финансовому оздоровлению и предупреждению банкротства организаций, членами которого ежемесячно осуществляется мониторинг предприятий, находящихся на грани банкротства, проводится анализ их финансово-хозяйственной деятельности, а также разрабатываются мероприятия, способствующие финансовой стабилизации и восстановлению их платежеспособности. В результате количество банкротов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с начала 2011 года снизилось с 42 до 31.
На постоянной основе в течение года осуществлялось взаимодействие с арбитражными управляющими ОАО «Комсомольский горпищекомбинат», ОАО «Амур - порт», ОАО «КНААЗ».
Кроме того, администрацией города проведена работа по привлечению инвестора, выкупившего производственные мощности обанкротившегося тепличного комбината «Восток», который в настоящее время осуществляет строительство комплекса теплиц по выращиванию сельхоз продукции с использованием новейших технологий и в четвертом квартале 2012 года планирует выпуск первой партии продукции (ООО «Агровосток»).
Принятые в 2011 году меры позволили сохранить действующие производства города, снизить недоимку по налогам в бюджет края на 19,8 млн.рублей.
Несмотря на позитивные результаты, полученные при исполнении бюджета, по отдельным показателям имеются проблемные моменты.
При снижении недоимки по налоговым платежам, сложное финансовое положение крупнейших предприятий ОАО «Амурметалл», ОАО «АСЗ», ОАО «Амурская Эра» способствовало росту задолженности по арендной плате за землю на 122 млн.рублей. По состоянию на 01 января 2012 года задолженность по арендной плате за землю составила 288,8 млн. рублей.
За 2011 год в бюджет города Комсомольска-на-Амуре поступило 2,3 млрд. рублей безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы при плане 2,4 млрд. рублей.
Удельный вес межбюджетных трансфертов в структуре доходов местного бюджета составил38,2% (в 2010 году - 40,2%. Снижение объемов 2011г. против 2010г. связано с передачей на краевой уровень расходов в части содержания школ-интернатов, коррекционных учреждений и детских домов).
Полученные средства были направлены на осуществление отдельных государственных полномочий Хабаровского края и софинансирование социально-значимых вопросов местного значения.
В отчетном году в местный бюджет поступили средства на реализацию региональной программы модернизации здравоохранения в сумме 436,5 млн. рублей. Средства направлены на укрепление материально-технической базы медицинских учреждений и в конечном итоге позволят улучшить качество оказываемой медицинской помощи населению.
Из 122,8 млн. рублей средств Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства, предусмотренных на строительства пяти малоэтажных домов для переселения из аварийного жилищного фонда 96-ти семей в 2011 году получено 36,8 млн. рублей.
В целом по доходам местный бюджет с учетом межбюджетных трансфертов исполнен в сумме 6,0 млрд. рублей. Темп роста доходов к соответствующему периоду прошлого года составил 105,7 процента.
Сложившийся объем финансовых ресурсов позволил в полном объеме обеспечить финансирование расходных обязательств городского округа и переданных отдельных государственных полномочий Хабаровского края.
В процессе исполнения местного бюджета были решены основные задачи, определенные планом социально-экономического развития города Комсомольска-на-Амуре на 2010-2011 годы:
своевременно и в полном объеме выплачивалась заработная плата работникам бюджетной сферы с учетом повышения;
предоставлялись гарантированные государством социальные выплаты населению города;
проводилась поддержка организаций реального сектора экономики, малого предпринимательства;
обеспечена сбалансированность местного бюджета.
Организация исполнения местного бюджета была построена в соответствии с требованиями бюджетного законодательства и направлена на обеспечение минимальных отклонений от утвержденных решением о бюджете города на 2011 год параметров.
Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении местного бюджета позволило оценить выполнение расходных обязательств города, предоставить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными средствами информацию, обеспечить подотчетность деятельности администраторов бюджетных средств, оценить финансовое состояние бюджетных учреждений.
Осуществлялся учет, финансирование, контроль использования межбюджетных трансфертов, а также составление отчетности и представление в министерство финансов Хабаровского края ежеквартальных отчетов об использовании субсидий и субвенций, выделяемых городу Комсомольску-на-Амуре из краевого бюджета. Кроме того, финансовым управлением контролировалось предоставление и расходование субсидий и субвенций, администраторами которых являлись отраслевые органы администрации города, оказывалась методологическая помощь по возникающим вопросам.
Ежемесячно проводился мониторинг расходования, наличия остатков и установления потребности в межбюджетных трансфертах, предоставленных из краевого и федерального бюджетов, а также Фонда содействия реформирования жилищно-коммунального хозяйства.
Общий объем расходов местного бюджета за 2011 год составил 5,9 млрд. рублей, с ростом к уровню 2010 года - на 3,5 процента.
Сохранилась социальная направленность бюджета города. Основная часть бюджетных средств направлена на финансирование расходов социально-культурной сферы. Это 4,4 млрд. рублей или 76 процентов всех произведенных расходов.
Одна из приоритетных задач реализованная в 2011 году - повышение заработной платы работникам организаций бюджетной сферы.
В течение года администрацией города изыскано 64,8 млн. рублей на выплату повышения заработной платы указанным работникам с 01 июня 2011 года на 6,5 процента.
Всего на выплату заработной платы с начислениями за счет бюджетных средств направлено 3,0 млрд. рублей, что составляет 50,8 процента в общем объеме произведенных расходов местного бюджета.
На строительство (реконструкцию) и капитальный ремонт объектов муниципальной собственности направлено 643,4 млн. рублей, в том числе за счет средств местного бюджета - 535,3 млн. рублей; федерального и краевого бюджетов - 108,1 млн. рублей.
Экономическому развитию города способствовала проводимая бюджетная политика, направленная на стимулирование реального сектора экономики: оказана финансовая поддержка муниципальным предприятиям в сумме 30,0 млн. рублей. Осуществлялась поддержка малому и среднему предпринимательству. На реализацию краевой и муниципальной программ развития малого и среднего предпринимательства направлено 2,5 млн. рублей.
В городе ежегодно увеличивается количество реализуемых целевых программ. В 2011 году на финансирование 4-х муниципальных программ направлено 158,7 млн. рублей. Удельный вес ассигнований, направленных на реализацию муниципальных программ в общих расходах местного бюджета составил 4%. Конечно, это недостаточно. Необходимо, чтобы уровень расходов, сформированный программно-целевым методом, достигал порядка 90%. Для этого предусмотрена реализация соответствующих мероприятий в рамках программы повышения эффективности бюджетных расходов и переход на планирование местного бюджета программному принципу.
Фактические расходы на содержание органов местного самоуправления произведены со снижением на 1,94 процента против норматива, утвержденного постановлением Правительства Хабаровского края (норматив - 14,56%; фактически - 12,62%).
В течение года предприняты все необходимые меры по обеспечению сбалансированности бюджета:
- расходование средств осуществлялось, исходя из заявок главных распорядителей и возможности доходной базы местного бюджета;
- обеспечено оперативное управление остатками бюджетных средств.
В целях погашения дефицита местного бюджета реализованы акции муниципального образования на сумму 281,1 млн. рублей.
Муниципальный долг по состоянию на 1 января 2012 года отсутствует.
Финансовым управлением проведена работа, направленная на оптимизацию, повышение эффективности и результативности бюджетных расходов.
Совместно с отраслевыми органами администрации города на основе анализа расходов местного бюджета за 2010-2011 годы подготовлены предложения по оптимизации бюджетных расходов, которые были учтены при формировании местного бюджета на 2012 год.
В целях обеспечения целевого и эффективного использования бюджетных средств в 2011 году проведено 125 ревизий и проверок. По результатам контрольных мероприятий уменьшены плановые назначения в сумме 5,7 млн. рублей, возмещено виновными лицами 0,6 млн. рублей.
Проведенная контрольно-ревизионная работа способствовала укреплению финансовой дисциплины, выявлению нарушений на стадии планирования расходов, выявлению резервов снижения расходной части местного бюджета, мобилизации дополнительных доходов в бюджет.
В 2011 году проведена работа по реализации в городе Федерального закона № 83-ФЗ. Завершена работа по формированию нормативных правовых актов, определен перечень муниципальных учреждений с новой организационно-правовой формой осуществления деятельности, разработаны и сформированы муниципальные задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ).
Следующим этапом реализации федерального закона № 83-ФЗ стало размещение на официальном сайте в сети «Интернет» информации о муниципальных учреждениях, в формате «Электронный бюджет».
В связи, с чем финансовым управлением в адрес органов администрации города, выполняющих функции и полномочия учредителей муниципальных бюджетных (автономных) учреждений направлены письма с разъяснениями и рекомендациями по внесению изменений в Единый государственный реестр юридических лиц.
По состоянию на 10 марта на сайте актуализированы сведения в Едином Государственном Реестре Юридических Лиц (ЕГРЮЛ) по 133-м муниципальным учреждениям или 100 процентов (1- автономное, 1-казенное; 131 - бюджетное). Зарегистрировались на сайте 129 учреждений. Муниципальное задание доведено до 131-го учреждения, утверждено 132 плана финансово-хозяйственной деятельности.
В 2011 году активизирована работа по реализации административной реформы. В целях обеспечения качества и доступности муниципальных услуг, утвержден Реестр муниципальных услуг города Комсомольска-на-Амуре, в состав которого включены 63 муниципальные услуги, в том числе 42 услуги предоставляются органами местного самоуправления и 21 услуга, оказывается муниципальными бюджетными учреждениями на основании муниципальных заданий.
Для обеспечения всем потребителям муниципальных услуг доступа к услугам равного качества, повышения степени удовлетворенности потребителей муниципальными услугами в отчетном году утверждены 57 административных Регламентов.
Бюджет города Комсомольска-на-Амуре на 2012 год сформирован в условиях значительных изменений налогового и бюджетного законодательства и перераспределения расходных полномочий между городом и краем, что повлекло значительное сокращение доходной части местного бюджета и серьёзное изменение структуры расходов бюджета города по вопросам местного значения.
В этих условиях местный бюджет принят с дефицитом в сумме 0,6 млрд. рублей или 21,1 процента, а обеспеченность расходов доходами составляет 82,7 процента. Основными источниками покрытия дефицита являются переходящие остатки и средства от продажи акций, находящихся в собственности городского округа, запланированные к реализации в текущем году.
Из 0,6 млрд. рублей превышения расходов над доходами - 0,4 млрд. рублей составляют бюджетные инвестиции, из которых:
- 0,2 млрд. рублей предусмотрено на обязательное софинансирование Федеральных целевых программ (для строительства и реконструкции ряда муниципальных объектов) и реализацию мероприятий, связанных с переселением граждан из аварийного жилищного фонда.
- 0,2 млрд. рублей - на ввод в действие социально-значимых объектов к 80-летию города Комсомольска-на-Амуре.
Несмотря на это, основная цель - разработка реалистичного бюджета - администрацией города была достигнута. При жестком соблюдении всех требований бюджетного и налогового законодательства сформирован сбалансированный бюджет, призванный обеспечить жизнедеятельность города и исполнение социальных расходных обязательств.